Déclaration des revenus pour un particulier
Mes recettes NE DÉPASSENT PAS les 23 000€ ou NE REPRÉSENTENT PAS plus de la moitié de mes revenus
Exemple :
Si vos revenus s’élèvent à 100 000 € par an, vous pouvez rester en LMNP tant que vos revenus locatifs ne dépassent pas ce montant.
Loueurs meublés non professionnels
Loueurs meublés professionnels
Mes recettes DÉPASSENT les 23 000€ ou REPRÉSENTENT plus de 50% de mes revenus
Exemple :
Si vos revenus salariaux s’élèvent à 100 000 € par an, et que votre activité de location vous rapporte plus de 100 000€ par an, vous passez en LMP tant que vos revenus locatifs ne dépassent pas ce montant.
Les deux régimes
Vous avez la possibilité de choisir entre deux régimes d’imposition pour vos revenus locatifs en meublé : le régime Micro-BIC Simplifié et le régime Réel Simplifié. Voici les principales différences :
La principale distinction réside dans la gestion des frais :
Régime Micro-BIC Simplifié : Vous ne pouvez pas déduire vos frais réels, mais vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire (50 % ou 71 % pour les meublés de tourisme classés).
Régime Réel Simplifié : Vous pouvez déduire l’ensemble de vos frais réels (frais de gestion, travaux, intérêts d’emprunt, amortissement du bien, etc.).
Il n’existe pas de « bonne » ou de « mauvaise » formule. Le choix dépend de votre situation personnelle, notamment de votre tranche d’imposition et des revenus générés par la location. Il est conseillé de simuler les deux options pour déterminer celle qui vous est la plus avantageuse.
Micro Bic SIMPLIFIÉ
Conditions :
Applicable si les recettes annuelles (loyers et charges facturées) sont inférieures à :
77 700 € pour les locations meublées classiques.
188 700 € pour les locations en meublé de tourisme classé (logement classé en meublé de tourisme).
Caractéristiques :
Abattement forfaitaire :
50 % des recettes pour les meublés non classés.
71 % des recettes pour les meublés de tourisme classés.
Vous êtes imposé uniquement sur le reste après abattement.
Simple à gérer, car aucune comptabilité complexe n'est requise.
Avantages :
Simplicité administrative.
Intéressant si les charges réelles sont inférieures à l’abattement.
Inconvénients :
Ne permet pas de déduire les charges réelles ni d’amortir le bien.
Invitation via Airbnb
Réel
Conditions :
Obligatoire si les recettes dépassent les seuils du régime Micro-BIC.
Optionnel si les recettes sont inférieures aux seuils (option à formuler auprès de l’administration fiscale).
Caractéristiques :
Vous pouvez déduire les charges réelles liées à l’activité, telles que :
Les intérêts d’emprunt.
Les frais de gestion. ( Nous )
Les travaux d’entretien.
Les assurances.
Les taxes foncières.
Vous pouvez aussi amortir le bien (répartir son coût sur plusieurs années) et le mobilier.
Avantages :
Plus avantageux si les charges réelles sont élevées.
Permet de diminuer fortement le revenu imposable, voire de le rendre nul grâce aux amortissements.
Inconvénients :
Plus complexe : nécessite une tenue comptable stricte (compte de résultat, bilan, etc.).
Frais potentiels pour l’accompagnement d’un expert-comptable.
Remplir sa déclaration d’impôt
Loueur meublé non professionnel
En complément de votre fiche d’imposition vous devez remplir la déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu n°2042 C PRO. ( Etape 3 revenus et charges pour la déclaration en ligne ).
REVENUS DES LOCATIONS MEUBLÉS NON PROFESSIONNELLES
Régime Miro Bic Simplifié : Vous devez renseigner le montant total de vos loyers, l’abattement se fera ensuite automatiquement.
La case 5ND pour les locations saisonnières classiques ( Abattement de 50% )
La case 5NG pour les locations saisonnières classées ( Abattement de 71% )
Régime Réel : Après avoir déduit toutes vos charges, vous devez déclarer le montant de votre résultat :
Vous êtes à 0 ou en positif : la case 5NA
Vous êtes en déficit : la case 5NY
Loueur meublé professionnel
En complément de votre fiche d’imposition vous devez remplir la déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu n°2042 C PRO. ( Etape 3 revenus et charges pour la déclaration en ligne ).
REVENUS INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX PROFESSIONNELS
Régime Miro Bic Simplifié : Vous devez renseigner le montant total de vos loyers, l’abattement se fera ensuite automatiquement.
La case 5KP pour les locations saisonnières classiques ( Effectuez vous de votre coté l’abattement de 50% )
La case 5KP pour les locations saisonnières classées ( Effectuez vous de votre coté l’abattement de 50% )
Régime Réel : Après avoir déduit toutes vos charges, vous devez déclarer le montant de votre résultat :
Vous êtes à 0 ou en positif : la case 5KC
Vous êtes en déficit : la case 5KF
Besoin d’aide ?
Nous restons à votre disposition si vous avez des questions, vous pouvez nous joindre par email ou sur le numéro de la conciergerie.
Email : contact@moyaconciergerie.com
Téléphone : 07 57 83 84 16